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中小企業財務外包風險與對策探析

摘要:由于中小企業普遍存在管理體系不夠完善的問題,同時管理能力也相對比較薄弱,因而很多中小企業采取了財務外包的方式,盡管能夠促進中小企業財務管理有效開展,但也面臨一定風險。本文對此進行了研究和探討,在分析中小企業財務外包面臨風險的基礎上,重點提出了風險防范對策。

關鍵詞:中小企業;財務外包;風險;對策

隨著我國改革開放的不斷深化,我國中小企業呈現出快速發展的良好態勢,盡管數量較大,但中小企業的整體發展能力不強,而且中小企業內部管理工作也相對比較薄弱。為了能夠進一步加強財務管理工作,一些中小企業選擇了財務外包,這對于提升中小企業財務管理的職業化水平以及降低財務管理成本具有一定的支撐作用,但同時也面臨一定的風險,需要引起中小企業重視,并積極探索有效防范和控制財務外包風險的有效措施,促進財務外包發揮積極作用。

一、中小企業財務外包面臨的風險

中小企業在實施財務外包的過程中面臨較多的風險,特別是由于中小企業在實施過程中不注重發展模式創新,出現了不同的風險。有的中小企業不注重財務外包的法律保障,導致財務外包面臨一定的法律風險,比如有的中小企業沒有對相關法律進行深入的研究,在實施財務外包的過程中沒有簽訂比較完善的合同,導致中小企業受到較大的損失;有的中小企業由于不重視加強對財務外包公司的管理,導致出現了一系列操作風險,特別是個別中小企業在實施“委托代理”關系的過程中,由于相互之間缺乏有效的分工和協調配合,中小企業財務部門與財務外包公司具有一定的矛盾,導致出現了一系列的操作風險;有的中小企業不注重財務外包的管理工作,特別是沒有建立比較完善的管理體系,這也在很大程度上制約了財務外包作用的發揮。從總體上來看,中小企業在實施財務外包的過程中面臨較多風險,要求中小企業應當牢固樹立風險意識,積極探索更加有效的風險防范模式。

二、解決中小企業財務外包風險的對策

(一)運用法治思維實施財務外包。對于中小企業來說,要想更有效的防范和控制財務外包風險,一定要善于運用法治思維實施財務外包,推動財務外包步入法治化軌道。這就需要在切實加強與財務外包公司的合作,特別是要通過法律手段簽訂正式財務外包合同,并且要明確相關的責任和義務。在具體的實施過程中還要著眼于防范和控制可能出現的法律風險,切實加大對財務外包業務的研究力度,按照相關法律法規的要求賦予各方必要的責任和權利。在簽訂財務外包合同的過程中,一定要拿起法律的武器,既要捍衛自己的利益,同時也要按照法律的規定簽訂相應的合同,如果在運行過程中出現問題也要通過法律途徑解決,不能聽之任之。(二)加強與財務外包公司的合作。在防范和控制財務外包風險方面,中小企業只有大力加強與財務外包公司的戰略合作,才能使其更具有成效。這就需要中小企業在選擇財務外包公司方面要進行深入調查和分析,與那些具有一定資質和較強專業素質的公司建立戰略合作關系,并須明確各自的責任。在具體的實施過程中,中小企業也要切實加強對財務外包的監督,同時也要在構建科學完善的財務考核機制方面取得突破。加強與財務外包公司的合作,也要進一步強化中小企業財務業務的合理性和科學性,對于常規財務管理工作應當由中小企業財務部門負責,而對于中小企業無法實施、無法進行的業務,則可以由財務外包公司負責。同時,也要進一步強化財務外包公司對中小企業財務管理的指導,以此不斷提升中小企業財務管理水平。(三)強化財務外包管理體系建設。健全和完善的財務外包管理體系,對于更有效的防范和控制財務外包風險具有很強的支撐作用。這就需要中小企業在實施財務外包的過程中,一定要在強化財務外包管理體系建設方面下功夫。要正確處理好財務部門與財務外包公司的關系,相互之間應當本著合作的原則,經常互通有無,特別是要著眼于解決“信息孤島”問題,建立財務部門與財務外包公司“兩方協調機制”,對于財務管理過程中出現的問題應當共同研究解決,同時也要明確各自的任務分析。強化財務外包管理體系建設,還要加強制度建設,大力推動財務外包管理制度的系統性和科學性,同時也要更加重視制度的執行力建設,比如可以對財務外包公司相關人員實施激勵和約束機制,并且向財務外包公司進行反饋,努力使中小企業財務外包步入規范化軌道。

總之,對于中小企業來說,通過實施財務外包,既有利于強化財務管理的專業化水平,同時也能夠降低成本,但如果不加強合作與管理,必然會導致財務外包面臨一系列風險。這就需要中小企業在實施財務外包的過程中,要將風險管理上升到戰略層面,運用系統思維和創新理念,重點要在運用法治思維實施財務外包、加強與財務外包公司的合作、強化財務外包管理體系建設等諸多方面取得突破,促進中小企業財務外包步入科學化軌道,最大限度提升財務管理質量。

參考文獻:

[1]李庚鑫.中小企業財務外包的利弊及可行性[J].河北企業,2019(09):87-88.

[2]魏曉東.中小企業財務會計外包的風險及控制研究[J].現代經濟信息,2019(16):270.

作者:任連基 單位:長春科技學院

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